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- Revisión y evaluación del sistema de control interno; presentación de recomendaciones; apoyo y seguimiento a la implementación de mejoras y correctivos.
- Revisión de ingresos, facturación, desembolsos y pruebas de nómina.
- Pruebas sobre la evidencia documental necesaria para soportar las operaciones registradas en las diferentes cuentas del negocio y reveladas en los estados financieros.
- Arqueo de las inversiones y demás valores del ente contable.
- Pruebas de cumplimiento del negocio frente a las normas de derecho comercial, tributario, contable y otras materias aplicables.
- Pruebas de cumplimiento frente a disposiciones emanadas de Asambleas de Accionistas, Juntas de Socios, Juntas Directivas y demás órganos administrativos.
- Evaluación de las normas de contabilidad utilizadas, las estimaciones contables significativas hechas por la administración, y la
- presentación de los estados financieros en conjunto.
- Pruebas para determinar la confiabilidad de la información y de los controles establecidos.
- Verificación de la existencia de procedimientos adecuados para la operación, así como también de su eficacia; recomendaciones y seguimientos.
- Otros procedimientos de auditoría aplicables de acuerdo con las circunstancias propias de cada compañía o negocio.
- Revisión analítica de la información financiera mensual.
- Presentación de recomendaciones a la administración del negocio para lograr mayor eficiencia en las operaciones y una adecuada protección del patrimonio de los socios o accionistas.
- Informe anual sobre la racionalidad de los estados financieros básicos preparados por los administradores de la sociedad, y notas a ellos.
- Informe sobre estados financieros especiales (antes del fin de ejercicio) requeridos por la administración del negocio, entidades oficiales y/o terceros.
- Auditoría a cifras, operaciones, registros y soportes.
- Citación e informes a Asambleas, Juntas y/o Consejos cuando las necesidades y/o las normas de ley lo determinen.
- Pruebas selectivas a operaciones y a estados financieros.
- Evaluación sobre reportes fiscales y de cualquiera otro orden que deban presentarse a entidades oficiales y/o a terceros.
- Firma y dictamen de estados financieros y de otros reportes que así lo requieran.
- Verificación de cifras y trámites tributarios tales como compensaciones, devoluciones y/o aplicaciones de impuestos.
- Examen de los actos de los administradores para verificar que se ajustan a la ley, a los estatutos y a los ordenamientos de los respectivos organismos.
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