Cali, Junio 24 de 2009
Paraísos Fiscales
Ante las coyunturales circunstancias mundiales vale analizar de manera objetiva y directa la situación actual de los paraísos fiscales y de sus especiales legislaciones.
Al efecto dejamos a consideración comentarios y precisiones derivados de la experiencia tenida con el tema por ya casi 20 años, y avalados por la vinculación que nos permite la presencia directa de FM&A en 17 países del orbe:
- La presión de los grupos internacionales es grande para que se levanten los velos de la reserva bancaria
- Como razón inicial se adujo el ocultamiento de delitos como terrorismo, tráfico de armas y narcotráfico; luego se dijo que la corrupción resultaba amparada bajo esos esquemas de secreto financiero; ahora se justifica la exigencia por la crisis económica, anotando que los manejos irregulares se pudieron hacer al amparo de aquellos sistemas especiales, y que los fondos no están pagando impuestos en sus países de origen donde mucho se necesitan
- La verdad es que hay países donde la reserva se confunde con la ilegalidad; pero no son todos, y ello no se apoya en modo alguno de parte nuestra
- Cierto es que los fondos llevados a paraísos fiscales reciben tratamientos tributarios excepcionales. Pero no son ilegales, y caben dentro de la estructura jurídica de las respectivas jurisdicciones
- En manera alguna puede decirse válidamente que los paraísos fiscales son culpables del desangre financiero, de la corrupción y de la irregularidad del sistema mundial. Ellos no generan el delito
- La presión no es nueva: viene de mucho tiempo atrás (Saddam Hussein, Afganistán y septiembre 11), y se ha encontrado con la coyuntura actual (crisis Estados Unidos, crisis Europa, Maddof, Standford y otros)
- También es cierto que hay países que han resistido el embate de entidades como la OCDE, el GAFI y el G20, que no solo es ahora cuando se ha registrado.
- Al tiempo hay jurisdicciones que dependen casi plenamente del negocio financiero (Panamá entre ellas). Son esas las que en diversas ocasiones han encontrado mecanismos para mantener el sistema, al tiempo que se obligan a realizar gestiones internas para asegurar el origen de los dineros (know your client, know your customer)
- Las publicaciones de prensa dan como un hecho fijo el desmonte de los esquemas de reserva. Olvidan que tras ellos están no solo los países sino también los legisladores, que en muchos casos tienen fuertes intereses
- Cierto es que esquemas como los Tratados de Cooperación Comercial y los Tratados de Libre Comercio presionan el levantamiento de barreras financieras y tributarias. Pero también es cierto que ante ellos hay figuras que no resultan afectadas, propias del sistema legislativo de cada país, como por ejemplo el de algunas sociedades con tipos especiales
- Ahora se dice que Panamá debe terminar con su producto “sociedades anónimas”. Para ello tendría que cambiarse la legislación interna, echando abajo el ingreso gubernamental sobre miles de miles de compañías que maneja el mundo entero en territorio panameño
- El tema de sociedades trasciende el mero escenario jurídico. Llega a estadios como el de la titularidad sobre barcos y naves marítimas, en el que Panamá y Chipre son de elección mayoritaria
- Existen convenios de alcance penal para la persecución de delitos como el lavado de activos. Colombia y Panamá tienen uno. Ante ellos es claro que no se pregona ni se apoya la comisión de actividades delictivas, al tiempo que se cuida la apertura de cuentas bancarias y el modo para la celebración de contratos que reserven los datos del real owner
En resumen el tema no es nuevo, y cada vez tiene modificaciones, ajustes y avances. Al mismo tiempo existen acciones de gobiernos, entidades de control y terceros intentando lograr mayores recursos, pues los paraísos fiscales se vislumbran siempre como una buena fuente de ellos.
Estas circunstancias son bien conocidas, y en un todo se consideran por nuestra parte cuando nos obligamos a estar informados del tema internacional y buscamos ir adelante en él: es esa una de las tareas prioritarias de FM&A respecto de quienes nos han confiado el manejo de sociedades en jurisdicciones offshore. Por ello cuidamos en extremo gestiones como la constitución misma de las corporaciones; la actuación de directores y dignatarios; la ubicación de poderes generales; el tipo de entidades financieras que se utilizan para operaciones internacionales; la documentación que se aporta para la apertura de cuentas bancarias; los formularios de declaraciones juradas que los bancos piden diligenciar; el contenido de instrucciones; y el direccionamiento mismo de documentos, mensajes, instrucciones y similares, entre otros tantos pasos.
El sistema es válido, legal, conveniente, seguro y ágil: puede utilizarse, eso sí con los debidos controles y cuidados.
Para atender sus asuntos en esta materia empeñamos tiempos y esfuerzos, fortalecemos y ampliamos nuestra red de alianzas internacionales con entidades de primer nivel, mantenemos cruces informativos y profesionales con cada jurisdicción y, en suma, dedicamos gran parte de nuestro trabajo a analizar las proyecciones del tema en las distintas latitudes.
Cuenta usted con nuestra disposición y dedicación al tema; sabe que estamos a disposición para atenderle en todo lo que respecto de él fuere pertinente.
Con un muy atento y respetuoso saludo,
Luis Hernando Franco
Director
Franco Murgueitio & Asociados
